Расчеты по договору лизинга состоят из выплат, которые возникают на разных этапах сделки. В начале может вноситься аванс (если он предусмотрен), в течение срока пользования имуществом перечисляются регулярные платежи, а при последующем выкупе предусматривается отдельная сумма за переход предмета в собственность. Поэтому общие расходы определяют по совокупности предусмотренных договором сумм. График платежей фиксирует даты и размеры регулярных перечислений либо способ их расчета. Условия аванса, выкупа и дополнительных расходов указываются в договоре и связанных с ним документах.
Какие платежи предусматривает договор лизинга
Лизинговым договором могут быть предусмотрены следующие платежи:
- аванс – первоначальная сумма, вносимая при заключении или начале исполнения договора, если такой платеж предусмотрен. Документы устанавливают его размер и порядок учета в дальнейших расчетах;
- лизинговые – суммы, перечисляемые в течение срока пользования автомобилем, оборудованием или другим предметом. Для них устанавливаются периодичность, даты и размер либо способ его определения;
- выкупная стоимость – отдельная сумма за приобретение предмета в собственность, если договор предусматривает выкуп. Она уплачивается в порядке, установленном сторонами.
Размер аванса влияет на последующие расчеты, но одинаковый первоначальный взнос не означает одинаковую стоимость двух программ. Предложения могут различаться сроком, распределением регулярных выплат и суммой выкупа. Поэтому аванс сопоставляют с остальными денежными обязательствами по сделке, а не рассматривают отдельно.
Регулярный лизинговый платеж не является обычной рассрочкой цены имущества. В его расчете учитываются затраты лизингодателя, связанные с приобретением предмета, и предусмотренное договором вознаграждение.
Как распределяются платежи в течение срока
Даты и размеры перечислений устанавливаются графиком. Регулярная сумма может оставаться одинаковой либо изменяться по заранее согласованному порядку, а для бизнеса может предусматриваться распределение с учетом сезонности поступлений.
При равномерной схеме клиент перечисляет одинаковую сумму в установленные расчетные периоды, если договором не предусмотрен пересчет. Изменяющийся график предполагает разные суммы в отдельные месяцы или кварталы. Поэтому сравнивать две программы только по первому или среднему платежу недостаточно.
Лизинговые компании могут предлагать разные сроки и способы распределения расчетов по одному и тому же виду имущества. Различия в графике влияют на то, какая сумма потребуется в начале срока, в течение пользования предметом и перед завершением договора.
Отдельно учитываются расходы, не включенные в регулярные выплаты. Для автомобиля это могут быть страхование и эксплуатационные затраты, а для оборудования – доставка, монтаж, пусконаладочные работы или обслуживание, если их оплачивает лизингополучатель. Обязанность по оплате таких расходов должна следовать из договора или связанных с ним документов.
При просрочке могут начисляться предусмотренные договором санкции. Они возникают из-за нарушения срока оплаты и не относятся к плановым платежам, поэтому в обычный график не включаются.
Что проверить в условиях расчетов перед подписанием договора
Для проверки финансовых обязательств недостаточно посмотреть на размер ближайшего платежа. Необходимо сопоставить первоначальные, регулярные и завершающие выплаты, а также правила, по которым их размер может изменяться. В документах проверяются следующие сведения:
- размер аванса и порядок его учета;
- дата первого перечисления;
- периодичность последующих платежей;
- размер каждой выплаты или способ ее расчета;
- основания и порядок пересчета;
- выкупная стоимость;
- условия досрочного исполнения;
- последствия просрочки.
Если договор допускает изменение платежей, основание и способ расчета новой суммы должны быть зафиксированы заранее. При выкупе отдельно проверяют сумму, срок ее внесения и условия перехода права собственности. Для досрочного исполнения устанавливают, как рассчитывается оставшаяся задолженность и какие действия требуются для завершения сделки.
При выборе услуги лизинга эти сведения позволяют сопоставить предложения по всему сроку, а не по одному показателю. На портале EasyFin можно выполнить предварительный расчет с учетом стоимости имущества, срока и аванса. Калькулятор показывает ориентировочные значения, а окончательные суммы и даты перечислений закрепляются в договоре с выбранной лизинговой организацией.
