Для производственных и логистических компаний гарантией стабильного развития является наличие недвижимости. Покупка коммерческих зданий, цехов, а также складских помещений требует значительных единовременных затрат с привлечением заемных средств. При этом условия кредитования подобных объектов требуют оформления дополнительного обеспечения или привлечения поручителей, а срок рассмотрения заявки может составлять несколько месяцев, что не всегда приемлемо для бизнеса. Альтернативным способом приобретения необходимых помещений является лизинг коммерческой недвижимости.
Что такое лизинг коммерческой недвижимости
Лизинг недвижимости – это инвестиционно‑финансовый инструмент, который предполагает оформление долгосрочной аренды с правом выкупа. Лизингодатель приобретает объект недвижимости, передавая его лизингополучателю в финансовую аренду. Тот вносит платежи согласно договору, на весь срок его оформления, а по окончании выплат оформляет в собственность объект сделки. Средний срок договора финансовой аренды составляет 5-10 лет при условии внесения первоначального взноса в 10-20% от стоимости сделки. Оформить в долгосрочную аренду с правом выкупа можно торговые помещения, офисы, склады, цеха и промышленные комплексы, стоимость которых высока, а требования к функциональности специфичны.
Лизинговые сделки могут быть экономически целесообразны. Например, платежи по лизингу ниже, чем платежи за аренду, особенно при прогнозируемом росте цен на недвижимое имущество. При оформлении лизинга юридические лица фактически платят за недвижимость, которая впоследствии станет их собственностью.
Почему выбирают лизинг для коммерческой недвижимости?
Основной причиной оформления финансовой аренды на производственные, складские здания является сохранение оборотных средств. Такие площади редко покупают для создания «запаса» помещений, так как они необходимы для реализации конкретных объемов производства и коммерческих задач. Оформление финансовой аренды позволяет пользоваться объектом «здесь и сейчас», равномерно распределяя финансовую нагрузку на бюджет предприятия.
Для любой компании важно сохранять гибкость, особенно в условиях нестабильности экономики. Механизм позволяет масштабировать бизнес, избегая сложных процедур перепродажи производственных объектов, замораживания капитала.
К преимуществам лизинговых сделок можно отнести следующее:
- Доступность. Решение по сделке принимается быстрее, чем по кредиту. При рассмотрении заявки лизинговой компанией учитывается не только платежеспособность клиента, но и его опыт, обороты предприятия, а также ликвидность объекта сделки;
- Гибкий график платежей. При составлении графика платежей учитывается сезонность, объемы выручки и специфика работы лизингополучателя;
- Ускоренная амортизация. Применение трехкратного коэффициента ускорения позволяет бизнесу экономить на уплате имущественного налога и налога на прибыль;
- Отсутствие дополнительных платежей и скрытых комиссий. Все подлежащие уплате суммы отображены в договоре;
- Снижение налогооблагаемой базы. Платежи по лизинговому договору относятся к расходам, что позволяет снизить налогооблагаемую базу и возместить НДС.
Финансовая схема оптимально соответствует особенностям производственной сферы. Она обеспечивает предсказуемость расходов, возможность составления индивидуального графика платежей, а также отсутствие необходимости единовременного внесения крупных сумм за покупку объекта. Офис в лизинг для бизнеса часто обходится дешевле, чем единовременная покупка или обслуживание кредита, с учетом сопутствующих расходов.
Особенности оформления лизинга коммерческой недвижимости
Перед заключением лизинговой сделки учитывают следующие юридические моменты:
- Необходимость государственной регистрации. Коммерческий или промышленный объект должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке;
- Заключение договора аренды на земельный участок. Землю, на которой расположена недвижимость, нельзя оформить в лизинг. Чтобы закрепить право пользования земельным участком, необходимо заключить договор аренды на срок, равный периоду выплат. По окончании лизинговых выплат лизингополучатель может выкупить участок по заранее оговорённой стоимости, часто – номинальной.
Обязательная оценка и страхование объекта. Приобретаемое здание или строение должно пройти независимую оценку, быть застраховано на весь срок. Лизинг складов и производственных помещений оптимален для компаний, планирующих долгосрочную работу на одном объекте, но не готовых к единовременной инвестиции крупных сумм в покупку недвижимости. Это производственные предприятия, дистрибьюторы, агрокомплексы, логистические операторы.
