Лизинг авто – удобное решение для бизнеса, позволяющее обновить автопарк без крупных единовременных вложений. Чтобы определить комфортный ежемесячный платеж, нужно учесть специфику электрокаров, условия лизинговых программ и финансовые возможности компании.
Структура лизинговых платежей
Структура лизингового платежа, например, за электромобиль Voyah складывается из нескольких обязательных и дополнительных компонентов. Основу платежа составляет сумма, которая направляется на погашение стоимости автомобиля, а также вознаграждение лизингодателя (аналог процентов по кредиту). Если лизингополучатель – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, то суммы НДС, предъявленные лизингодателем, могут приниматься к вычету.
Процентная ставка по лизингу в Беларуси зависит от финансового состояния лизингополучателя, срока договора, типа имущества, размера авансового платежа, а также макроэкономических условий. Например, при оценке клиента лизинговая компания учитывает:
- Уровень доходов, стабильность бизнеса. Для компаний с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией ставка ниже, чем для клиентов с нестабильным доходом или плохой кредитной историей.
- Срок лизинга. Взять BYD в лизинг можно на срок от года до 7 лет. Чем дольше действие договора, тем выше процентная ставка из-за увеличения рисков для лизингодателя.
- Тип имущества (например, новый или подержанный автомобиль). Это влияет на оценку рисков. Для нового, ликвидного имущества ставка ниже.
- Размер аванса (первоначального взноса). Чем больше аванс, тем ниже процентная ставка из-за снижения суммы финансирования и рисков для лизингодателя.
- Макроэкономика. Например, изменение ставки рефинансирования Национального банка Беларуси, колебания валютных курсов или изменения в законодательстве.
Дополнительно в платеж можно включить КАСКО, телематику и мониторинг (для контроля расхода энергии, маршрутов, стиля вождения), сервисное обслуживание по расширенной гарантии BYD. Хотя это увеличивает ежемесячный платеж, комплексный подход упрощает управление транспортом и снижает непредвиденные расходы.
В конце срока действия договора вносят выкупной платеж – примерно 1% от первоначальной стоимости электрокара. Иногда его разбивают на несколько месяцев или заранее включают в ежемесячные взносы.
Например, при аннуитетном графике все платежи одинаковые на протяжении всего срока. В начале срока в составе платежа преобладает сумма процентов, а доля погашения стоимости электромобиля – меньше. По мере выплаты проценты начисляются на уменьшающийся остаток долга, поэтому доля основного долга в платеже постепенно растет. Такой подход удобен для компаний, которые используют электромобили BYD (например, Atto 3 или Tang EV) в стабильных бизнес‑процессах – каршеринге, такси или корпоративной логистике.
При дифференцированном графике основной долг делится на равные части по числу месяцев лизинга, а проценты начисляются на остаток задолженности. Остаток долга уменьшается с каждым месяцем, снижается и сумма начисляемых процентов – а значит, общий платеж становится меньше.
Дегрессивный график предполагает постепенное снижение платежей, но не так резко, как при дифференцированном. Он подойдет компаниям, которые ожидают роста выручки в среднесрочной перспективе. Например, ритейлерам, запускающим экологичную доставку на электромобилях Dongfeng Box: на старте бизнес вкладывается в автопарк, а по мере роста клиентской базы платежи снижаются.
Сезонные графики подстраивают платежи под пики и спады выручки бизнеса. Это актуально для:
- Туристических компаний, использующих электромобили для экскурсий (высокий сезон лето, низкий –зима).
- Event‑агентств с корпоративными автопарками (пик спроса декабрь, спад – межсезонье).
- Агрофирм с электромобилями для логистики (активность зависит от сезона сбора урожая).
В низкий сезон платежи уменьшают, а в период максимальной загрузки – увеличивают. Это дает гибкость и помогает избежать кассовых разрывов.
Методы расчета лизинговых платежей
Чтобы рассчитать комфортный ежемесячный платеж по лизингу для бизнеса, нужно учесть финансовые возможности компании, параметры сделки, тип графика платежей и дополнительные расходы. Ключевой ориентир – не должен перегружать бюджет компании, поэтому не рекомендуется превышать 10-15% от среднемесячной выручки бизнеса. Если приобретаемое имущество (например, электромобили) само будет генерировать доход (как в каршеринге, такси или логистике), допустимо закладывать до 20-25% – при условии обоснованного прогноза по выручке. Основная формула расчета общей суммы лизинговых за весь срок договора выглядит так:
ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,
где:
- ЛП общая сумма лизинговых платежей;
- АО величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;
- ПК плата за кредитные ресурсы, которые лизингодатель использовал для приобретения имущества;
- КВ комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;
- ДУ плата лизингодателю за дополнительные услуги, предусмотренные договором (например, страхование, техническое обслуживание, реклама);
- НДС налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.
Некоторые составляющие формулы рассчитываются отдельно. Например, используются формулы:
- Амортизационные отчисления (АО):
АО = БС × На / 100, где:- БС балансовая стоимость имущества – предмета договора лизинга;
- На – норма амортизационных отчислений (процентов).
- Плата за используемые кредитные ресурсы (ПК):
ПК = КР × СТк / 100, где:
- СТк – ставка за кредит (процентов годовых);
- КР – кредитные ресурсы, используемые на приобретение имущества.
При этом плата за используемые кредитные ресурсы соотносится со среднегодовой суммой непогашенного кредита в этом году или среднегодовой остаточной стоимостью имущества – предмета договора. Формула для расчета КР в таком случае:
КРt = Q × (OCn + OCk) / 2,
где:
- Q – коэффициент, учитывающий долю заемных средств в общей стоимости приобретаемого имущества;
- OCn и OCk – расчетная остаточная стоимость имущества соответственно на начало и конец года.
Комиссионное вознаграждение (КВ) может быть установлено двумя способами. Например, используются формулы:
- Для расчета в процентах от балансовой стоимости имущества:
КВ = БС × СКв / 100, где Скв – ставка комиссионного вознаграждения. - В процентах от среднегодовой остаточной стоимости лизингового имущества:
КВ = (ОСн × ОСк / 2) × (Скв / 100).
Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) определяется по формуле:
ДС = В × Сндс / 100,
где
- В – выручка от сделки по лизинговому договору в текущем году;
- Сндс – ставка налога на добавленную стоимость.
Выручка от сделки по лизинговому договору: В = АО + ПК + КВ + ДУ.
После расчета общей суммы лизинговых платежей можно определить размер отдельных взносов (ежегодных, ежеквартальных, ежемесячных) в зависимости от периодичности, оговоренной в договоре. Например, для расчета ежемесячного лизингового взноса используется формула:
ЛВм = ЛП : Т : 12,
где:
- ЛВм – размер ежемесячного лизингового взноса;
- ЛП – общая сумма лизинговых платежей;
- Т – срок договора лизинга в годах.
Итоговый размер платежей и условия договора зависят от многих факторов, включая стоимость предмета лизинга, срок договора, размер авансового платежа, условия дополнительных услуг и политику конкретной лизинговой компании. Чтобы купить электромобиль в лизинг и сэкономить, можно сравнить условия лизинговых программ можно на портале EasyFin.
