Лизинг для юридических лиц – хорошая возможность вывести бизнес на новый уровень, взяв в длительную аренду недвижимость, оборудование или транспортные средства. При этом предметы лизинга обязательно страхуют, чтобы защитить интересы всех участников сделки.
Виды страхования лизингового имущества
Имущество оформляют в длительную аренду на срок от 1 года до 7 лет. В зависимости от предмета лизинга, страхование может быть нескольких видов:
- КАСКО (при лизинге авто). Охватывает риски угона, хищения, ущерба от ДТП, пожара, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц и прочих событий. Это самый распространенный вид страхования для легковых автомобилей, грузовиков, спецтехники.
- Страхование имущества. Применяется для оборудования (станков, производственных линий, строительной техники, сельскохозяйственной техники), а также для объектов недвижимости (зданий, сооружений). Покрывает риски пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий водопроводных систем, противоправных действий.
- По дополнительным рискам. Например, это страхование перерыва в производстве. Оно компенсирует упущенную выгоду из-за простоя оборудования, вызванного страховым случаем.
Страховку оплачивает лизингополучатель, эти расходы могут быть включены в ежемесячные лизинговые платежи или оплачиваться отдельно. При наступлении страхового случая выплаты получает лизинговая компания, которая является выгодоприобретателем.
Причины страхования имущества
Без оформления страхового полиса сделка между лизингодателем и лизингополучателем не будет заключена. На это есть несколько причин:
- Защита интересов лизинговой компании (собственника имущества). Лизингодатель инвестирует свои средства в приобретение имущества для последующей передачи его в пользование. В случае утраты, повреждения или уничтожения этого имущества (в результате ДТП, пожара, стихийного бедствия, кражи и др.), лизинговая компания теряет актив, приносящий доход. Страховка компенсирует эти потери.
- Снижение риска неплатежей. Если имущество уничтожено или повреждено, лизингополучатель не может его использовать, получать с него доход. Это увеличивает риск неплатежей по лизинговому договору. Страховка покрывает остаток задолженности или помогает восстановить актив. Это снижает риски лизингополучателя.
Ключевой момент: за страховку платит предприниматель/физлицо, но деньги при страховом случае идут лизинговой компании. Выгода лизингополучателя в том, что он не останетесь один на один с убытком и обязанностью выплачивать лизинговые платежи за утраченное (неработающее) имущество.
Нюансы и особенности страхования лизингового имущества
Предпринимателю и физлицу перед заключением лизинговой сделки нужно оформить страховку. Необходимо узнать у лизинговой компании следующее:
- Список аккредитованных страховщиков. Есть ли право выбора из этого списка или лизингодатель сам предложит страховщика, надежности и оперативности работы которого он доверяет.
- Покрытие (риски). Например, при лизинге авто не просто «КАСКО» или «имущественное страхование». В полисе должны быть указаны риски: угон, хищение, ДТП, пожар, стихийные бедствия (наводнение, землетрясение, ураган), противоправные действия третьих лиц (вандализм), падение предметов (деревья, снег). При аренде спецтехники стоит уточнить покрытие рисков, связанных с ее эксплуатацией (например, поломки из-за механических повреждений, аварии на производстве).
- Страховая сумма. Она должна соответствовать стоимости имущества. Тогда, в случае полной гибели предмета лизинга, выплата покроет остаточную задолженность перед лизингодателем.
- Франшиза. Эта сумма, которая при получении предметом лизинга ущерба, не возмещается страховой компанией и ложится на плечи лизингополучателя. Франшиза может быть безусловной (вычитается из каждой выплаты) или условной (выплата производится полностью, если ущерб превышает размер франшизы). Чем выше франшиза, тем ниже стоимость полиса, но выше риски лизингополучателя при мелких повреждениях. Важно заранее уточнить вид франшизы, ее размер. Бизнесу особенно важно учитывать свои финансовые возможности при лизинге оборудования, которое дорого стоит (станки с ЧПУ, производственные линии и др.)
- Срок действия полиса, порядок продления. Большинство полисов оформляют на год с последующим продлением. Нужно узнать, кто за это отвечает за, лизингодатель или лизингодатель. Пропуск срока продления может привести к отсутствию покрытия, нарушению условий лизингового договора. Также нужно узнать, как будет ли меняться стоимость полиса при продлении.
- Порядок оплаты страховой премии. Стоимость страховки обычно разделяется на ежемесячные платежи и включается в общую сумму лизинговых платежей.
- Влияние на налогообложение. Страховые взносы юрлиц обычно относятся на расходы, что снижает налогооблагаемую базу.
При наступлении страхового случая лизингополучатель должен уведомить страховую компанию, лизингодателя. Процесс урегулирования убытков обычно координируется лизингодателем, поскольку он является выгодоприобретателем. При подписании договора нужно уточнить:
- Кому звонить при страховом случае (страховщику, лизингодателю).
- Срок, в который нужно сообщать об ущербе.
- Документы, которые нужно предоставить.
- Сколько времени отводится страховщику на принятие решения и осуществление выплаты после предоставления всех документов.
Внимательно читайте раздел «Исключения из страхового покрытия». В нем могут быть указаны условия, при которых страховка не действует.
Договор страхования может содержать требования по соблюдению правил эксплуатации, хранения и обслуживания имущества. Нарушение этих правил может стать основанием для отказа в выплате. Например, если водитель был за рулем арендованного транспортного средства без прав или техника использовалась не по назначению. При лизинге недвижимости страховая компания может отказать в возмещении ущерба, если подтвердится, что помещение использовалось не по назначению.
При порче имущества страховые выплаты используются для погашения остаточной задолженности по лизинговому договору. Если сумма выплаты превышает задолженность, остаток может быть возвращен лизингополучателю (если это предусмотрено договором).
