Что такое отступной платеж по лизингу

Лизинговый договор может содержать условие о выплате отступного платежа в случае досрочного расторжения. Размер и порядок его уплаты определяются сторонами при заключении сделки.

При заключении и исполнении лизинговой сделки лизингополучатель перечисляет лизингодателю следующие выплаты:

• аванс – выплачивается до получения имущества, уменьшает размер периодических платежей, что снижает финансовую нагрузку на арендатора;
• регулярные выплаты – вносятся периодически (раз в месяц, в квартал, по договоренности сторон), уплачиваются клиентом за право пользования активом;
• страховые выплаты – могут уплачиваться страховой компании или лизингодателю в составе единой выплаты;
• дополнительная плата – определяется сторонами, может включать плату за техническое обслуживание, ремонт, другие расходы, связанные с эксплуатацией имущества;
• штрафные санкции – уплачиваются за нарушение условий соглашения, например, за порчу имущества.

После окончания срока действия договора лизингополучатель выплачивает выкупную стоимость предмета лизинга. В таком случае он переходит в собственность клиента. Если выкупной платеж не выплачивается, актив возвращается лизингодателю. Это условие верно только для сделок финансового лизинга.

Если стороны договорились об операционном лизинге, актив не имеет выкупной цены и обязательно возвращается лизинговой компании. Также стороны могут согласовать условие об обязательстве арендатора выплатить отступное. Такое право предоставляется сторонам в соответствии со ст. 380 ГК РБ. Если сделка прекращается досрочно, уплата отступного прекращает любые обязательства клиента перед лизингодателем.

Досрочное прекращение услуг лизинга возможно в следующих случаях:

• лизингополучатель решает выкупить имущество до окончания срока действия соглашения;
• лизингополучатель расторгает сделку из-за финансовых трудностей, утраты необходимости в ней;
• лизингодатель расторгает соглашение из-за просрочки периодических выплат, повреждения имущества, других нарушений, допущенных лизингополучателем.

Если сделка расторгается по инициативе собственника, уплата отступного является альтернативой принудительному взысканию долга. При расторжении соглашения по инициативе арендатора это позволяет избежать судебных споров из-за нарушения договорных обязательств.

Как рассчитывается платеж?

На размер суммы, которую лизингополучатель должен уплатить лизинговой компании при досрочном прекращении договора, влияет:

• срок действия соглашения;
• общая стоимость имущества, переданного в лизинг;
• степень его износа, состояние на момент расторжения договора;
• наличие санкций и размер штрафа за досрочное прекращение обязательств.

Для расчета точной суммы могут применяться различные методы:

1. Рыночная цена актива на момент расторжения соглашения. Для ее оценки привлекается независимый эксперт или экспертная организация.
2. Фиксированная величина. Сумма, которую лизингополучатель должен уплатить собственнику, заранее указывается в договоре.
3. Процент от цены имущества. Указывается первоначальная стоимость актива и процент от нее, который должен уплатить арендатор для прекращения обязательств.
4. Остаточная или выкупная стоимость. Клиент выплачивает компании сумму, равную остаточной (выкупной) стоимости актива с учетом его амортизации.
5. Расчетная формула. Применяется формула, включающая несколько показателей: первоначальную и остаточную стоимость актива, сумму уплаченных платежей, штрафы и санкции за досрочное расторжение договора.

Какой бы метод ни применялся для расчета платежа, порядок его расчета и уплаты должны быть предварительно согласованы участниками и указаны в договоре. При этом условие не должно противоречить законодательству, в ином случае лизингополучатель может оспорить обязательство в судебном порядке.

Отступное не может являться средством обогащения, а призвано возместить имущественные потери лизингодателя, возникшие из-за досрочного прекращения обязательств арендатора. Поэтому включение в окончательную сумму дополнительной платы, не имеющей законного обоснования, может быть оспорено в судебном порядке.

Как выплатить отступное

Если лизинг прекращается по инициативе арендатора и он намерен выкупить имущество, ему нужно направить в лизинговую компанию заявление. Если платеж не является фиксированной суммой, а рассчитывается на основании формулы или определяется в зависимости от других условий, лизинговая компания должна рассчитать его размер. Для этого она привлекает экспертную организацию, если отступное определяется рыночной стоимостью актива на момент обращения клиента. Если предусмотрен другой метод расчета, лизингодатель должен рассчитать точный размер, предоставив клиенту методику расчета.

Если обе стороны согласны с размером возмещения, оно перечисляется отдельно или уплачивается вместе с последним лизинговым платежом. Затем участники заключают соглашение о расторжении договора. В зависимости от оснований для прекращения лизинга, оно может содержать условие о возврате имущества лизинговой компании или о его переходе в собственность арендатора.

Можно ли избежать уплаты отступного

Условие о выплате отступного не является строго обязательным. Стороны могут договориться, что досрочное прекращение лизинга не влечет его уплату. Но тогда условия основного договора обычно менее благоприятны для клиентов. Сумма аванса и размер периодических выплат в таком случае больше, поэтому финансовая выгода для арендатора от отсутствия такого условия невелика.