Если компании нужны средства для приобретения активов, например, недвижимости или промышленного оборудования, то сначала рассматриваются варианты с оформлением кредитов. Часто покупка объектов в кредит слишком обременительна из-за высокой процентной ставки, поэтому рассматриваются другие финансовые инструменты: лизинг и факторинг.
Что такое лизинг для юридических лиц
Лизинг для бизнеса – это аренда какого-либо актива с правом выкупа. Если нужно обновить спецтехнику или автопарк, то для этого требуется единовременно выделить значительные финансовые средства. Не всегда возможно быстро извлечь из оборота организации крупную сумму. В этом случае предприниматели и ИП обращаются в финансовые организации, которые предоставляют услуги лизинга.
Принципы оформления актива в лизинг:
- Лизингополучатель обращается к лизингодателю с заявлением – в заявке указывается, какой актив нужен: автомобильная техника, коммерческая недвижимость или необходим лизинг оборудования для производства.
- Лизингодатель оценивает платежеспособность, изучает документы: финансовую отчетность за последний период деятельности организации или ИП, размеры активов, перечень собственности, оформленной на фирму. Время рассмотрения заявки и документации может составлять от 1 до нескольких дней.
- Обсуждение условий финансовой аренды – заказчик и лизингодатель договариваются о том, где будет закупаться техника, а если клиенту нужен транспорт или промышленное оборудование, как будет застрахована техника. При оформлении документов нужно указать в договоре: размер первоначального взноса и ежемесячной выплаты за объект лизинга, срок действия соглашения, обязанности сторон. Также в документе обозначают условия досрочного погашения договора финансовой аренды, если за эту операцию будут начисляться штрафы, это прописывается в тексте соглашения.
- Лизингодатель приобретает актив, оформляет его на свою организацию.
- Лизингополучателю передается объект – недвижимость, транспорт, промышленное оборудование.
- В течение срока договора, лизингополучатель перечисляет фиксированные платежи на счет лизинговой компании.
По истечении срока лизингового договора возможны у лизингополучателя есть два варианта:
- выкупить объект недвижимости, автотранспорт или оборудование;
- вернуть актив лизингодателю без выкупа.
В первом случае имущество выкупается последним платежом и поступает в распоряжение лизингополучателя. Основную стоимость актива и проценты за его эксплуатацию клиент выплачивает в виде фиксированных ежемесячных платежей.
Во втором случае лизингополучатель отдает имущество лизингодателю, а он либо продает его, либо сдает в аренду другому заказчику.
Что такое факторинг
Факторингом называют продажу дебиторской задолженности. Пример: есть компания, которая продала контрагенту продукцию на $1 млн., но в договоре предусмотрена отсрочка платежа на 6 месяцев. Если организации срочно понадобились оборотные средства, она обращается к фактору, в роли которого часто выступает банк, и продает ему долг – $1 млн. Банк переводит на счет компании средства за вычетом комиссионных, которые составляют около 10-15%. Эта сумма может пойти на развитие бизнеса: расширение производственных площадей, модернизацию или закупку оборудования, приобретение сырья.
Сходства и отличия лизинга и факторинга
Лизинг и факторинг – разные финансовые услуги. Лизинг применяют для приобретения активов, факторинг – для пополнения оборотных средств компании.
Сходства есть только в том случае, когда факторинг используют для последующей покупки какого-либо актива. Если оборотные средства остаются на балансе предприятия, то у лизинга и факторинга нет ничего общего.
Преимущества лизинга в следующем:
- Не требуется выводить деньги из оборота организации.
- Оптимизация налогов – можно сэкономить до 40% при выплате налоговых сборов.
- В договоре можно указать дополнительные услуги – растаможивание техники при ее перевозке к заказчику или заправку автомобилей.
- Срок оформления лизингового договора, как правило, намного меньше, чем кредитного.
У факторинга только два преимущества:
- можно быстро получить средства по дебиторской задолженности,
- если часто обращаться в финансовую организацию за факторингом, то условия по услуге будут улучшаться с каждым разом. Например, уменьшится размер комиссии, который удерживает банк.
Единственный минус лизингового договора – значительную сумму придется выплатить в виде процентов. Если оптимизировать налоговые вычеты, то финансовая аренда окажется выгоднее кредита или факторинга.
Что выбрать лизинг или факторинг?
Выбор зависит от текущих условий, в которых работает бизнес, и от того, что нужно предприятию. Например, если у компании есть дебиторская задолженность и срочно требуется пополнить оборотные средства, то факторинг – выгодный вариант. На счет организации сразу поступят необходимые средства, которые можно использовать для развития фирмы. Если дебиторской задолженности нет, но нужно приобрести какой-либо актив, то финансовая аренда объекта предпочтительнее.
